Dogane, fisco e conformità

Beni a duplice uso e controllo delle esportazioni

Obbligo di autorizzazione per esportare beni utilizzabili sia in ambito civile sia militare – alcuni acciai speciali, titanio e superleghe, fibra di carbonio, terre rare, alcuni chimici e precursori. Gli elenchi derivano da Intesa di Wassenaar, Nuclear Suppliers Group, Gruppo Australia e MTCR, recepiti a livello nazionale (Regolamento UE 2021/821, EAR USA). Esportare senza licenza comporta sanzioni penali; il venditore deve richiedere un certificato di utilizzo finale.

Termini correlati

Screening sanzioni e controllo delle esportazioni

Verifica che acquirente, venditore, banche, nave e utilizzatore finale non compaiano nelle liste sanzioni ONU, UE, USA (OFAC) o Regno Unito (OFSI) e che la merce non vada verso paesi sanzionati o usi vietati. Le banche possono bloccare i pagamenti a rischio e le violazioni comportano multe pesanti e chiusura dei conti. Poiché le sanzioni cambiano spesso, lo screening va ripetuto a ogni operazione, prestando attenzione a segnali di elusione come cambi di nome delle navi o AIS spento.

Codice SA (Sistema armonizzato) / voce doganale HS / GTİP

Sistema di classificazione delle merci dell’Organizzazione mondiale delle dogane (OMD), usato in circa 200 paesi. Le prime sei cifre sono uguali ovunque (es. 3902.10 polipropilene); ogni paese aggiunge le proprie suddivisioni – NC a 8 cifre e TARIC a 10 cifre nell’UE, GTİP a 12 cifre in Turchia. Il codice corretto determina dazio, licenze d’importazione, misure antidumping, regole di origine preferenziale e statistiche. Una classificazione errata può comportare recuperi di dazi e sanzioni; in caso di dubbio si può chiedere un’informazione tariffaria vincolante (ITV).

Spiegato nel manuale del commercio

Manuale del commercio