Contrôle des sanctions et du contrôle des exportations
Vérification que l’acheteur, le vendeur, les banques, le navire et l’utilisateur final ne figurent pas sur les listes de sanctions de l’ONU, de l’UE, des États-Unis (OFAC) ou du Royaume-Uni (OFSI), et que la marchandise ne va pas vers des pays sanctionnés ou des usages interdits. Les banques peuvent bloquer les paiements à risque et les violations entraînent de lourdes amendes et des fermetures de comptes. Les sanctions évoluant souvent, le contrôle doit être répété à chaque opération, en guettant les signes de contournement comme le changement de nom d’un navire ou un AIS coupé.
Termes associés
Risque pays et risque de transfert
Risque que l’argent ne parvienne pas au vendeur en raison d’événements économiques ou politiques dans le pays de l’acheteur – pénurie de devises, contrôle des capitaux, sanctions, guerre, moratoire – même si l’acheteur veut et peut payer. On le mesure avec la classification des risques pays de l’OCDE et les notations souveraines. Pour les ventes vers les pays à haut risque, on recommande crédit confirmé, assurance-crédit export et paiement en devise forte.
Biens à double usage et contrôle des exportations
Obligation de licence pour exporter des biens utilisables à des fins civiles et militaires – certains aciers spéciaux, le titane et les superalliages, la fibre de carbone, les terres rares, certains produits chimiques et précurseurs. Les listes reposent sur l’Arrangement de Wassenaar, le Groupe des fournisseurs nucléaires, le Groupe d’Australie et le MTCR, transposés nationalement (règlement UE 2021/821, EAR américaines). Exporter sans licence est pénalement sanctionné ; le vendeur doit exiger un certificat d’utilisateur final.
Connaissance du client et de l’entreprise (KYC / KYB)
Processus consistant à vérifier, avant de traiter, qu’une contrepartie existe réellement, qui sont ses dirigeants et bénéficiaires effectifs, et si elle fait l’objet de sanctions ou d’informations défavorables. On s’appuie sur les extraits fiscaux et du registre du commerce, les pouvoirs de signature, licences, références bancaires et visites de site ou vérifications vidéo. Les banques pratiquent le KYC au titre de la lutte anti-blanchiment ; pour les commerçants c’est la première défense contre la fraude. Le badge « Entreprise vérifiée » de la plateforme repose sur ce type de contrôle documentaire.
Expliqué dans le manuel du commerce
Plus sur : Douane, fiscalité et conformité
- Certificat d’origine et preuves d’origine préférentielle (EUR.1, A.TR) (C/O)
- Code SH (Système harmonisé) (HS / GTİP)
- Déclarant en douane (commissionnaire en douane)
- Déclaration d’exportation
- Droit antidumping et droit compensateur (AD)
- Droit de douane à l’importation
- Entrepôt sous douane
- Facture commerciale
- Liste de colisage (P/L)
- Mécanisme d’ajustement carbone aux frontières (MACF / CBAM)
- Perfectionnement actif (DİR / IPR)
- TVA (taxe sur la valeur ajoutée) à l’import et à l’export (VAT / KDV)