گمرک، مالیات و مقررات

غربالگری تحریم‌ها و کنترل صادرات

بررسی اینکه آیا خریدار، فروشنده، بانک‌ها، کشتی و کاربر نهایی در فهرست‌های تحریم سازمان ملل، اتحادیه اروپا، آمریکا (OFAC) یا بریتانیا (OFSI) قرار دارند و آیا کالا به کشورهای تحریم‌شده یا مصارف ممنوع می‌رود. بانک‌ها ممکن است پرداخت‌های دارای ریسک تحریم را مسدود کنند و تخلف به جریمه سنگین و بسته شدن حساب منجر می‌شود. چون تحریم‌ها مرتب تغییر می‌کنند، غربالگری باید در هر معامله تکرار شود و به نشانه‌های دور زدن مانند تغییر نام کشتی یا خاموش کردن AIS توجه شود.

اصطلاحات مرتبط

ریسک کشور و ریسک انتقال ارز

خطر آنکه پول به دلیل رویدادهای اقتصادی یا سیاسی کشور خریدار — کمبود ارز، کنترل سرمایه، تحریم، جنگ، توقف پرداخت — به فروشنده نرسد، حتی اگر خریدار مایل و قادر به پرداخت باشد. برای سنجش آن از رده‌بندی ریسک کشوری OECD و رتبه اعتباری دولت‌ها استفاده می‌شود. در فروش به کشورهای پرریسک، اعتبار اسنادی تأییدشده، بیمه اعتبار صادراتی و پرداخت با ارز معتبر توصیه می‌شود.

کالاهای دومنظوره و کنترل صادرات

لزوم مجوز برای صادرات اقلامی که هم مصرف غیرنظامی و هم نظامی دارند — برخی فولادهای ویژه، تیتانیوم و سوپرآلیاژها، الیاف کربن، عناصر خاکی کمیاب و برخی مواد شیمیایی و پیش‌سازها. فهرست‌ها بر پایه ترتیبات واسنار، گروه تأمین‌کنندگان هسته‌ای، گروه استرالیا و رژیم کنترل فناوری موشکی تعیین و در هر کشور اجرا می‌شوند (مقررات ۲۰۲۱/۸۲۱ اتحادیه اروپا، EAR آمریکا). صادرات بدون مجوز مجازات کیفری دارد و فروشنده باید گواهی کاربر نهایی بخواهد.

شناخت مشتری و شرکت (KYC / KYB)

فرایند تأیید، پیش از معامله، اینکه طرف مقابل واقعاً وجود دارد، مدیران و ذی‌نفعان نهایی او چه کسانی هستند و آیا تحت تحریم یا اخبار منفی قرار دارد. از سوابق مالیاتی و ثبت شرکت‌ها، صاحبان امضا، مجوزها، معرفی‌نامه بانکی و بازدید از محل یا تأیید ویدیویی استفاده می‌شود. بانک‌ها طبق قوانین مبارزه با پولشویی KYC انجام می‌دهند و برای بازرگانان نخستین خط دفاع در برابر کلاهبرداری است. نشان «شرکت تأییدشده» در پلتفرم بر همین نوع بررسی اسناد استوار است.

توضیح در راهنمای تجارت

راهنمای تجارت

راهنمای واردات و گمرک: کد HS، عوارض و بهای تمام‌شده