پرداخت و تأمین مالی تجارت L/C

اعتبار اسنادی (L/C)

روش پرداخت اسنادی که در آن بانک خریدار (بانک گشاینده) متعهد می‌شود در برابر ارائه به‌موقع اسناد مطابق — بارنامه، فاکتور، گواهی آنالیز، گواهی مبدأ و غیره — به فروشنده پرداخت کند. بانک‌ها فقط با اسناد سروکار دارند نه کالا، پس شرایط اعتبار باید دقیقاً با قرارداد فروش منطبق و قابل اجرا باشد. رایج‌ترین روش پرداخت امن در معاملات بزرگ مواد اولیه و با طرف‌های جدید است.

اصطلاحات مرتبط

اعتبار اسنادی تأییدشده

اعتباری که در آن بانک دومی، معمولاً در کشور فروشنده (بانک تأییدکننده)، علاوه بر بانک گشاینده تعهد پرداخت مستقل خود را اضافه می‌کند. هنگامی که ریسک اعتباری بانک گشاینده یا ریسک کشور و انتقال ارز در کشور خریدار بالاست، از فروشنده محافظت می‌کند. کارمزد تأیید معمولاً درصدی سالانه متناسب با ریسک است و قرارداد باید پرداخت‌کننده آن را مشخص کند.

اعتبار اسنادی مدت‌دار (پرداخت مؤجل)

اعتباری که پرداخت آن در زمان معینی پس از ارائه اسناد مطابق سررسید می‌شود — مثلاً ۹۰ یا ۱۸۰ روز پس از تاریخ بارنامه. به خریدار امکان می‌دهد پیش از پرداخت کالا را فرآوری و بفروشد و فروشنده می‌تواند با تنزیل مطالبه پذیرفته‌شده نزد بانک (فورفیتینگ) زودتر نقدینگی بگیرد. بهره دوره و هزینه تنزیل باید در قیمت لحاظ شود.

UCP 600 (مقررات متحدالشکل اعتبارات اسنادی)

مقررات ICC که از سال ۲۰۰۷ اجرا می‌شود و تقریباً بر همه اعتبارات اسنادی جهان حاکم است. مهلت بررسی اسناد توسط بانک (پنج روز کاری بانکی پس از ارائه)، معیار مطابقت اسناد، رواداری ±۱۰٪ برای واژه «حدود»، رواداری ±۵٪ مقدار برای کالای فله و مهلت ارائه (حداکثر ۲۱ روز پس از حمل مگر خلاف آن ذکر شود) را تعیین می‌کند. پیوست eUCP ارائه الکترونیکی را پوشش می‌دهد.

مغایرت اسناد اعتبار اسنادی

تعارض اسناد ارائه‌شده با شرایط اعتبار، با یکدیگر یا با UCP 600؛ مانند اشتباه تایپی، حمل یا ارائه دیرهنگام، نبود ظهرنویسی، شرح متفاوت کالا یا بارنامه غیر «تمیز». با اسناد دارای مغایرت، بانک از تعهد پرداخت آزاد می‌شود و پرداخت به پذیرش مغایرت توسط خریدار بستگی دارد که موضع فروشنده را تضعیف می‌کند. بررسی پیش‌نویس اعتبار قبل از گشایش و پیش‌بررسی اسناد بهترین پیشگیری است.

بارنامه دریایی (B/L) B/L

مهم‌ترین سند حمل دریایی که حمل‌کننده برای اثبات دریافت یا بارگیری کالا صادر می‌کند. سه کارکرد دارد: رسید بار، مدرک قرارداد حمل و در صورت صدور «به حواله‌کرد»، سند مالکیت کالا. چون ارائه‌کننده نسخه اصل می‌تواند کالا را تحویل بگیرد، پایه اعتبارات اسنادی و وصولی اسنادی است. بارنامه «تمیز روی عرشه» نشان می‌دهد کالا ظاهراً سالم بارگیری شده است.

توضیح در راهنمای تجارت

راهنمای تجارت