Paiement et financement du commerce O/A

Compte ouvert (paiement à terme)

Le vendeur expédie la marchandise et envoie les documents directement à l’acheteur, qui règle la facture à échéance (30 à 90 jours, par ex.). C’est la formule la plus favorable à l’acheteur et la plus risquée pour le vendeur, qui gère ce risque par l’assurance-crédit, l’affacturage ou une lettre de crédit stand-by. Elle est la norme dans les relations de confiance et sur certains marchés comme le commerce intra-UE.

Termes associés

Assurance-crédit

Assurance des créances du vendeur issues de ventes à crédit contre l’insolvabilité ou le défaut prolongé de l’acheteur (risque commercial) et contre les risques politiques comme la guerre ou le blocage des transferts. L’assureur fixe une limite de crédit par acheteur et indemnise en général 85 à 95 % de la créance. Parmi les acteurs : Allianz Trade, Coface, Atradius et les agences de crédit export comme Türk Eximbank. La police facilite aussi un financement bancaire moins cher.

Lettre de crédit stand-by (SBLC)

Ce n’est pas un moyen de paiement habituel mais un filet de sécurité : si l’acheteur ne paie pas en compte ouvert ou à terme, le vendeur appelle la SBLC sur simple déclaration de défaut et documents simples. Elle relève des règles ISP98 ou RUU 600 et fonctionne comme une garantie bancaire. On l’utilise pour des livraisons répétées afin d’éviter un crédit par lot. Attention : les offres en ligne de « SBLC louées » ou de « monétisation de SBLC » sont une escroquerie connue.

Affacturage et forfaitage

Transformation en liquidités, avant l’échéance, des créances issues de ventes à crédit par leur cession à un organisme financier. L’affacturage concerne des créances commerciales courtes et récurrentes, avec ou sans recours (sans recours, le factor supporte le risque de défaut). Le forfaitage est l’escompte sans recours de créances individuelles, plus importantes et plus longues, garanties par une banque – traites acceptées sous crédit documentaire ou effets avalisés. Les deux soulagent le fonds de roulement de l’exportateur.

Expliqué dans le manuel du commerce

Manuel du commerce