Internationale Zahlungsarten: von Vorkasse bis Akkreditiv
Die Zahlungsart entscheidet, wessen Geld wie lange im Risiko steht. Vorkasse belastet den Käufer, offene Rechnung den Verkäufer; Dokumenteninkasso und Akkreditiv gleichen dieses Risiko über Banken aus. Dieser Leitfaden erklärt die Zahlungsarten vom einfachsten bis zum sichersten Instrument, ihre Kosten und die Vorkehrungen gegen Betrug.
Aktualisiert am 12. Oktober 2026
In diesem Leitfaden
- Vorauszahlung und Anzahlung/Restzahlung
- Banküberweisung (T/T) (T/T)
- SWIFT MT103 (Zahlungsnachweis)
- Zahlungsumleitungsbetrug (Business E-Mail Compromise) (BEC)
- Treuhandkonto (Escrow)
- Dokumente gegen Zahlung (D/P – CAD)
- Dokumente gegen Akzept (D/A) (D/A)
- Akkreditiv (L/C) (L/C)
- Bestätigtes Akkreditiv
- Nachsichtakkreditiv (Akkreditiv mit hinausgeschobener Zahlung)
- ERA 600 (Einheitliche Richtlinien und Gebräuche für Dokumenten-Akkreditive)
- Akkreditiv-Unstimmigkeit (Diskrepanz)
- Standby-Akkreditiv (SBLC)
- Bankgarantie (Erfüllungs- / Anzahlungsbürgschaft)
- Offene Rechnung (Open Account) (O/A)
- Warenkreditversicherung
- Factoring und Forfaitierung
- Länderrisiko und Transferrisiko
Vorauszahlung und Anzahlung/Restzahlung
Der Käufer zahlt den Preis ganz oder teilweise vor dem Versand. Üblich sind 10–30 % Anzahlung bei Unterzeichnung und der Rest gegen Kopien der Versanddokumente oder bei Ankunft. Die Anzahlung finanziert Rohstoffe und Produktion des Verkäufers; zu ihrem Schutz kann der Käufer eine Anzahlungsbürgschaft, ein Treuhandkonto oder einen verifizierten Lieferanten verlangen. Eine hohe Vorauszahlung an einen neuen Lieferanten ist das größte Betrugsrisiko.
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Banküberweisung (T/T) (T/T)
Zahlung direkt auf das Konto des Verkäufers über das SWIFT-Netz der Banken. Im Rohstoffhandel in Mustern wie „30 % T/T Vorauskasse, 70 % T/T gegen Kopie des Konnossements“ üblich. Schnell und günstig, aber ohne Bankgarantie: Bei Vorauskasse trägt der Käufer das Risiko, bei Zahlung nach Versand der Verkäufer. IBAN und Empfängername vor der Zahlung über einen bekannten Kanal zu bestätigen, ist der wichtigste Schutz gegen E-Mails à la „unsere Bankverbindung hat sich geändert“.
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SWIFT MT103 (Zahlungsnachweis)
Die Standard-SWIFT-Nachricht zwischen Banken für grenzüberschreitende Einzelüberweisungen mit Auftraggeber, Begünstigtem, Betrag, Valuta und Referenzen; sie wird dem Verkäufer als Nachweis der Zahlung übermittelt. Ab 2025 stellen die Banken auf ISO 20022 (pacs.008) um; mit der UETR-Nummer lässt sich verfolgen, wo sich die Zahlung befindet. Gefälschte MT103-Bilder sind bei Betrug verbreitet – der Verkäufer sollte vor Warenfreigabe bei seiner eigenen Bank den Geldeingang bestätigen lassen.
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Zahlungsumleitungsbetrug (Business E-Mail Compromise) (BEC)
Betrug, bei dem ein Angreifer in die E-Mail-Korrespondenz von Verkäufer oder Käufer eindringt oder von einer ähnlich aussehenden Domain schreibt und zum Zahlungszeitpunkt eine „geänderte Bankverbindung“ mitteilt, um das Geld auf sein Konto umzuleiten. Eine der verlustreichsten Betrugsarten im internationalen Handel; das Geld ist oft nicht zurückzuholen. Schutz: IBAN-Änderungen telefonisch über eine vorher bekannte Nummer bestätigen, Kontoänderungen auf der Plattform an eine Zwei-Faktor-Prüfung binden, auf ähnliche Domains achten und große Zahlungen mit einer kleinen Testüberweisung beginnen.
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Treuhandkonto (Escrow)
Gestaltung, bei der die Zahlung des Käufers von einem unabhängigen Dritten – Bank, Notar oder lizenziertem Zahlungsinstitut – verwahrt wird, bis vereinbarte Bedingungen erfüllt sind, etwa Liefernachweis oder positiver Inspektionsbericht. Dann geht das Geld an den Verkäufer, andernfalls zurück an den Käufer. Einfacher und günstiger als ein Akkreditiv, schließt es die Vertrauenslücke bei mittelgroßen Geschäften zwischen neuen Partnern. Prüfen Sie stets, ob der Treuhänder tatsächlich lizenziert und unabhängig ist.
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Dokumente gegen Zahlung (D/P – CAD)
Inkassoverfahren, bei dem der Verkäufer die Warenpapiere – vor allem das Originalkonnossement – über seine Bank an die Bank des Käufers sendet, die sie nur gegen Zahlung aushändigt; es gelten die ERI 522. Günstiger als ein Akkreditiv, doch keine Bank garantiert die Zahlung: Nimmt der Käufer die Dokumente nicht auf, liegt die Ware im Bestimmungshafen und dem Verkäufer drohen Liegegeld, Rückfracht oder ein Notverkauf. Geeignet für vertrauensvolle, langjährige Beziehungen.
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Dokumente gegen Akzept (D/A) (D/A)
Die Form des Dokumenteninkassos mit Zahlungsziel: Der Käufer erhält die Dokumente – und damit die Ware – gegen Akzeptierung eines Nachsichtwechsels (z. B. 60 Tage) und zahlt bei Fälligkeit. Dem Verkäufer bleibt nur der akzeptierte Wechsel; er verliert die Kontrolle über die Ware, das Risiko ähnelt also einem offenen Zahlungsziel. D/A wird meist mit Kreditversicherung oder einem Bankaval auf dem Wechsel kombiniert.
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Akkreditiv (L/C) (L/C)
Dokumentäre Zahlungsart, bei der die Bank des Käufers (eröffnende Bank) sich verpflichtet, gegen fristgerechte Vorlage akkreditivkonformer Dokumente – Konnossement, Rechnung, Analysenzertifikat, Ursprungszeugnis usw. – an den Verkäufer zu zahlen. Banken befassen sich nur mit Dokumenten, nicht mit der Ware; die Bedingungen müssen daher genau zum Kaufvertrag passen und erfüllbar sein. Bei großen Rohstoffgeschäften und neuen Geschäftspartnern die gängigste sichere Zahlungsart.
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Bestätigtes Akkreditiv
Akkreditiv, bei dem eine zweite Bank, meist im Land des Verkäufers (bestätigende Bank), zusätzlich zur eröffnenden Bank ein eigenes Zahlungsversprechen abgibt. Es schützt den Verkäufer, wenn das Bonitätsrisiko der eröffnenden Bank oder das Transfer- und Länderrisiko im Käuferland hoch ist. Die Bestätigungsprovision ist meist ein risikoabhängiger Jahresprozentsatz; der Vertrag sollte regeln, wer sie trägt.
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Nachsichtakkreditiv (Akkreditiv mit hinausgeschobener Zahlung)
Akkreditiv, bei dem die Zahlung erst zu einem festgelegten Zeitpunkt nach konformer Vorlage fällig wird – etwa 90 oder 180 Tage nach Konnossementsdatum. Es finanziert den Käufer, der die Ware vor der Zahlung verarbeiten und verkaufen kann; der Verkäufer kann die Forderung von der Bank diskontieren lassen (Forfaitierung) und früher Liquidität erhalten. Zins für die Laufzeit und Diskontkosten sind in den Preis einzurechnen.
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ERA 600 (Einheitliche Richtlinien und Gebräuche für Dokumenten-Akkreditive)
Die seit 2007 geltenden ICC-Regeln, denen fast alle Akkreditive weltweit unterliegen. Sie regeln die Prüfungsfrist der Banken (fünf Bankarbeitstage nach Vorlage), den Maßstab für konforme Dokumente, die ±10 %-Toleranz beim Wort „about“, eine ±5 %-Mengentoleranz bei Massengut und die Vorlagefrist (spätestens 21 Tage nach Verladung, sofern nicht anders bestimmt). Die eUCP-Ergänzung regelt die elektronische Vorlage.
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Akkreditiv-Unstimmigkeit (Diskrepanz)
Widerspruch der vorgelegten Dokumente zu den Akkreditivbedingungen, untereinander oder zu UCP 600 – Schreibfehler, verspätete Verladung oder Vorlage, fehlendes Indossament, abweichende Warenbeschreibung oder ein nicht „reines“ Konnossement. Bei unstimmigen Dokumenten ist die Bank von ihrer Zahlungspflicht befreit, und die Zahlung hängt von der Aufnahme durch den Käufer ab – das schwächt den Verkäufer. Prüfung des Akkreditiventwurfs vor Eröffnung und Vorprüfung der Dokumente sind die besten Vorkehrungen.
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Standby-Akkreditiv (SBLC)
Kein gewöhnliches Zahlungsmittel, sondern eine Absicherung: Zahlt der Käufer bei offener Rechnung oder Zahlungsziel nicht, nimmt der Verkäufer das SBLC mit einer Nichtzahlungserklärung und einfachen Dokumenten in Anspruch. Es unterliegt ISP98 oder UCP 600 und funktioniert ähnlich wie eine Bankgarantie. Genutzt bei wiederkehrenden Lieferungen, um nicht für jede Partie ein eigenes Akkreditiv zu eröffnen. Vorsicht: Online-Angebote von „geleasten SBLC“ oder „SBLC-Monetarisierung“ sind ein bekannter Betrug.
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Bankgarantie (Erfüllungs- / Anzahlungsbürgschaft)
Verpflichtung einer Bank, auf Anforderung des Begünstigten einen bestimmten Betrag zu zahlen. Eine Erfüllungsgarantie sichert die Vertragserfüllung durch den Verkäufer, meist über 5–10 % des Vertragswerts; eine Anzahlungsgarantie sichert die Rückzahlung der Anzahlung des Käufers bei Nichtlieferung. International werden meist Garantien „auf erstes Anfordern“ nach den ICC-Regeln URDG 758 verwendet.
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Offene Rechnung (Open Account) (O/A)
Der Verkäufer versendet Ware und Dokumente direkt an den Käufer, der die Rechnung zu einem Zahlungsziel (z. B. 30–90 Tage) begleicht. Für den Käufer die günstigste, für den Verkäufer die riskanteste Zahlungsart; das Ausfallrisiko wird über Warenkreditversicherung, Factoring oder ein Standby-Akkreditiv gesteuert. Standard in langjährigen, vertrauensvollen Beziehungen und in manchen Märkten wie dem EU-Binnenhandel.
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Warenkreditversicherung
Absicherung der Forderungen des Verkäufers aus Zielverkäufen gegen Insolvenz oder anhaltenden Zahlungsverzug des Käufers (wirtschaftliches Risiko) und politische Risiken wie Krieg oder Transferverbote. Der Versicherer setzt je Käufer ein Kreditlimit und ersetzt im Schadenfall meist 85–95 % der Forderung. Anbieter sind Exportkreditagenturen wie Euler Hermes/Allianz Trade, Coface, Atradius oder Türk Eximbank. Eine Police erleichtert zudem günstigere Bankfinanzierung.
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Factoring und Forfaitierung
Umwandlung von Forderungen aus Zielverkäufen vor Fälligkeit in Liquidität durch Abtretung an einen Finanzierer. Factoring dient kurzfristigen, laufenden Rechnungsforderungen, mit oder ohne Regress (beim echten Factoring trägt der Factor das Ausfallrisiko). Forfaitierung ist der regresslose Ankauf einzelner, meist größerer und längerer bankgesicherter Forderungen wie akzeptierter Akkreditivwechsel oder avalierter Wechsel. Beides entlastet das Betriebskapital des Exporteurs.
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Länderrisiko und Transferrisiko
Das Risiko, dass Geld den Verkäufer wegen wirtschaftlicher oder politischer Ereignisse im Käuferland – Devisenknappheit, Kapitalverkehrskontrollen, Sanktionen, Krieg, Moratorium – nicht erreicht, selbst wenn der Käufer zahlen will und kann. Gemessen wird es u. a. mit der OECD-Länderrisikoklassifizierung und Länderratings. Bei Verkäufen in Hochrisikoländer empfehlen sich bestätigte Akkreditive, Exportkreditversicherung und Zahlung in einer starken Währung.