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Zahlungsumleitungsbetrug (Business E-Mail Compromise) BEC
Betrug, bei dem ein Angreifer in die E-Mail-Korrespondenz von Verkäufer oder Käufer eindringt oder von einer ähnlich aussehenden Domain schreibt und zum Zahlungszeitpunkt eine „geänderte Bankverbindung“ mitteilt, um das Geld auf sein Konto umzuleiten. Eine der verlustreichsten Betrugsarten im internationalen Handel; das Geld ist oft nicht zurückzuholen. Schutz: IBAN-Änderungen telefonisch über eine vorher bekannte Nummer bestätigen, Kontoänderungen auf der Plattform an eine Zwei-Faktor-Prüfung binden, auf ähnliche Domains achten und große Zahlungen mit einer kleinen Testüberweisung beginnen.
Zollagent (Zolldeklarant)
Zugelassener Fachmann, der im Auftrag von Importeuren und Exporteuren Zollanmeldungen erstellt, Einreihung (HS-Code), Zollwert und Ursprung der Waren anmeldet, Abgaben berechnet und mit der Zollverwaltung verhandelt. In vielen Ländern sind Zollagenten zugelassen und für die Richtigkeit der Anmeldungen mitverantwortlich. Ein guter Zollagent spart Kosten über Verfahren wie aktive Veredelung, Zolllager, präferenziellen Ursprung und Antidumping-Planung.
Zolllager
Unter Zollaufsicht stehende Einrichtung, in der eingeführte Waren lange oder unbefristet ohne Zahlung von Abgaben gelagert werden können. Währenddessen können sie ins Ausland weiterverkauft (Transithandel), in Teilmengen in den freien Verkehr überführt oder bemustert werden; Abgaben fallen nur für entnommene Mengen an. Rohstoffhändler nutzen Zolllager häufig, um Bestände bei geschonter Liquidität vorzuhalten und schnell zu liefern.
Zollwert (Transaktionswert)
Der Wert, auf dessen Grundlage der Zoll berechnet wird. Nach dem WTO-Zollwertübereinkommen ist vorrangig der tatsächlich gezahlte oder zu zahlende Preis (Transaktionswert) maßgeblich. Die meisten Länder, darunter EU und Türkei, rechnen Fracht und Versicherung bis zum Ort des Verbringens hinzu (CIF-Basis), einige wie die USA nutzen FOB. Auch Provisionen, Lizenzgebühren und vom Käufer beigestellte Leistungen wie Werkzeuge können hinzukommen. Bei Unterfakturierung zwischen verbundenen Parteien wendet der Zoll andere Methoden und Strafen an.